7 viisi Väikeettevõtte omamine säästab palju raha


Kui teil on juba ettevõtet või kui soovite hakata füüsilisest isikust ettevõtjaks, olete suurepärases ettevõttes. Small Business Administrationi andmetel on USA-s üle 30 miljoni väikeettevõtte.

Ametlike meetmete kohaselt on väikeettevõte ettevõtmine, kus töötab vähem kui 500 töötajat. Ja üllataval kombel moodustavad nad 99% kõigist USA ettevõtetest. Seal on vaid umbes 20 000 suurt ettevõtet, kus töötab 500 või enam töötajat.

Huvitav on see, et 85% -l ehk 26 miljonil väikeettevõttel pole töötajaid. Rahvaloenduse büroo nimetab seda kategooriat „tööandjavälisteks” ettevõteteks, kuid hüüdnimi, mis on nende üheinimese ettevõtmiste jaoks kinni, on „üksinda”.

Tarbijatena usaldame neile miljonitele üksikute reisijate ja väikeettevõtetele suure hulga kaupade ja teenuste pakkumisel. Lisaks on täis- või osalise tööajaga ettevõtmise juhtimisel palju rahalisi eeliseid.

Selles postituses vaatan seitset viisi, kuidas väikeettevõtte omamine säästab teie raha. Õpid õigustatud ja raha säästvaid maksuvähendusi, mis vähendavad nii äri- kui ka isiklikke kulusid. Kaanen ka maksumuudatusi, mis mõjutavad väikeettevõtteid 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seaduse tõttu.

7 väikeettevõtete omanike maksude mahaarvamine

  1. Ärikulud.
  2. Kodukontori kulud.
  3. Sõidukikulud.
  4. Kindlustuskulud.
  5. Sõidu- ja söögikulud.
  6. Pensioniplaani sissemaksed.
  7. Ettevõtlustulu kvalifitseeritud mahaarvamine.

Siit leiate üksikasjalikumalt kõigi nende raha säästmise maksusoodustuste kohta ettevõtete omanikele ja üksikettevõtjatele.

1. Ärikulud

Mahaarvamisi, mida saate teha, on palju, olenemata sellest, kas olete üksikettevõtja, kellel pole töötajaid, osalise tööajaga vabakutseline töötaja või suurettevõtte omanik. Ettevõtte tulumaksu mahaarvamised loodi selleks, et aidata ettevõtjatel hallata kasumliku ettevõtte juhtimisega seotud kulusid.

Mahaarvamise tagamiseks peab IRS ütlema, et kulu peab olema nii tavaline kui ka vajalik teie kaubanduse või ettevõtte jaoks. Mõned levinumad mahaarvamised väikeettevõtete ja üksikute reisijate jaoks hõlmavad järgmist:

  • Töötajate palgad ja hüvitised (välja arvatud siis, kui palkate end tööle)
  • Töö makstakse sõltumatutele töövõtjatele või vabakutselistele (kui maksed ületavad 600 dollarit aastas, peate välja andma vormi 1099-MISC)
  • Professionaalsed tasud, näiteks juriidiline ja raamatupidamistöö
  • Üür kinnisvara, kontoripindade või seadmete kasutamiseks
  • Laenuintresside intressid kinnisvara- ja äritegevuseks (kui teie aastane aastane tulu on piiratud)
  • Maksud makstakse föderaalsetele, osariikide, kohalikele ja välisriikide võimudele
  • Varustus, näiteks arvutid, printerid ja telefonid
  • Kontoritarbed, näiteks postikulu, paber ja kartoteegikapid
  • Turundus kulud
  • Täiendõpe

See pole täielik loetelu võimalikest mahaarvamistest, nii et lugege kindlasti väljaannet 535, Ärikulud rohkem informatsiooni.

Üldiselt ei saa te oma isiklikke ega elamiskulusid maha arvata. Kui teil on aga nii isiklikke kui ka ärilisi kulusid, näiteks puhkus koos tööstusharu konverentsiga Hawaiil, võite ettevõttest kasutatud osa maha arvata.

2. Kodukontori kulud

Kui kasutate osa oma kodust ettevõtluseks, võidakse teil kodukontori maksuvähenduse taotlemisel lubada mitmesuguseid kulusid maha arvata. Kui kvalifitseerute, on see väärtuslik maksusoodustus, mida te ei tohiks kasutamata jätta.

Enne maksukärbete ja töökohtade seadust olid kodukontori mahaarvamised kättesaadavad nii töötajatele kui ka füüsilisest isikust ettevõtjatele. Kuid seadusega kaotati töötajate mahaarvamine, kuna sellega eemaldati loendist A mitmesugused mahaarvamised, Üksikasjalikud mahaarvamised. Seal hõlmavad töötajad kodukontori mahaarvamisi kuni limiidini. Seega, kui olete töötaja, kes töötab kodust, ei ole teil enam lubatud nõuda kodukontoris mahaarvamist alates 2018. maksuaastast.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, võite taotleda kodukontorist mahaarvamist olenemata sellest, kas teie ettevõtmine on täistööajaga, osalise tööajaga või kui olete majaomanik või üürnik.

Kuid need, kes on füüsilisest isikust ettevõtjad, saavad endiselt nõuda kodukontoris maksu mahaarvamist. Kui olete vabakutseline, olete töövõtja või juhite väikest ettevõtet, taotlete mahaarvamist ajakava C abil, Ärikasum või -kahjum, mis on sama meetod kui enne maksureformi.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, võite taotleda kodukontorist mahaarvamist olenemata sellest, kas teie ettevõtmine on täistööajaga, osalise tööajaga või kui olete majaomanik või üürnik. Kehtivate mahaarvamiste taotlemiseks ei pea te omama ärilitsentsi ega maksu-ID numbrit.

Mahaarvamiseks on kaks põhinõuet, millele teie ja teie kodukontor peavad vastama:

  • Ainukasutus – nõuab, et kasutaksite oma ettevõtte kindlat osa järjepidevalt.
  • Peamine tegevuskoht – nõuab, et kasutate oma kodu oma ettevõtte peamise asukohana.

Nagu ma mainisin, võib teie ettevõte olla osalise tööajaga. Kui teil on täiskohaga töö mõnes teises ettevõttes ja töötate õhtuti oma ettevõtte nimel kodust, saate ikkagi neid mahaarvamisi kasutada, kui vastate neile nõuetele.

Kontorikulude liigid, mida võite taotleda, jagunevad kahte põhikategooriasse, milleks on otsesed ja kaudsed kulud. Otsesed kulud on ainult teie kodukontoris. Näiteks kui loote oma magamistoas kontori, värvides ruumi, paigaldades vaiba ja ostes laua, on need kulud 100% mahaarvatavad.

Kuid kõige parem kodukontori mahaarvamise taotlemisel on see, et see muudab osa teie igapäevastest kuludest, mida nimetatakse kaudseteks kuludeks, ettevõtte mahakandmiseks.

Kuid kõige parem kodukontori mahaarvamise taotlemisel on see, et see muudab osa teie igapäevastest kuludest, mida nimetatakse kaudseteks kuludeks, ettevõtte mahakandmiseks. Need on kulud, mis teil tekiksid isegi siis, kui teil poleks kodukontorit, näiteks rent, hüpoteegi intressimakse, kinnisvaramaks, kindlustus, hooldus, koristamine, kommunaalkulud ja prügivedu.

Selguse huvides ei arvata kunagi maha kodukontoriga mitteseotud kulusid, näiteks basseini lisamine või muude koduosade ümberehitamine. Ja olenemata sellest, kus te füüsilisest isikust ettevõtjana töötate, on teie ettevõttekulud, näiteks need, mida kaeti eelmises näpunäites, alati täielikult maha arvatavad.

Teie kaudsed kodukontori kulud on teie kontori suuruse põhjal osaliselt maha arvatavad, kuid see sõltub sellest, kuidas mahaarvamist arvutate. IRS võimaldab teil valida ühe järgmistest arvutusmeetoditest:

  • Tavaline kodukontori mahaarvamine – nõuab, et määraksite oma ettevõttes kasutatava kodu protsendi. Jagate oma kontoripinna ruudukujulise materjali kogu teie ruumi ruutmaterjalidega. See protsent rakendub teie kaudsetele kuludele, nagu kommunaalkulud, kindlustus ja hooldus. Näiteks kui teie kontor moodustab 10% teie kodust ja teil on 100-dollarine elektriarve, oleks 10 dollarit mahaarvatav ettevõtte kulu ja 90 dollarit – isiklik kulu.
  • Lihtsustatud kodukontori mahaarvamine – annab teile 5 dollarit kontoripinna ruutjalga kohta, maksimaalselt 300 ruutjalga. Seega piirdub teie mahaarvamine 1500 dollariga (300 ruutjalga x 5 dollarit) aastas.

Saate valida meetodi, mis annab teile suurima maksusoodustuse igal aastal. Kui teie kodukontor on suur, siis tulete standardmeetodil välja. Teie kogukulud arvutatakse vormi 8829 abil, Teie kodu ettevõtlusega seotud kulud ja arhiveerige see loendisse C. Kui teil on väiksem kodukontor või eelistate lihtsalt mitte midagi arveldada, kasutage lihtsustatud meetodit ja lisage see C-kavasse.

Ja kui te pole kindel, milline meetod säästab kõige rohkem makse, arvutage mõlemad välja või pöörduge kvalifitseeritud maksuarvestuse poole. Professionaalse nõuande saamine aitab teil igal aastal oma potentsiaalsest kodukontorist ja ettevõttest mahaarvamisi maksimaalselt ära kasutada.

3. Sõidukikulud

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja ja omate või rendite isiklikku sõidukit, millega ka teie ettevõtte jaoks sõidate, saate kulutused kilometraaži alusel maha arvata. Peate pidama oma reiside kohta üksikasjalikku arvestust, et saaksite jagada äri versus isiklikud miilid. Kui teie sõidukit kasutatakse ainult ettevõtluseks, saate selle kõik kulud maha arvata.

IRS võimaldab teil tarbesõiduki mahaarvamiseks valida ühe järgmistest arvutusmeetoditest:

  • Tegelikud kulud – nõuab, et saaksite jälgida oma autokulusid, nagu gaas, rehvid, hooldus, kindlustus, liisingumaksed, laenuintressid, amortisatsioon, registreerimistasud, maksud, parkimine ja teemaksud. Osa kuludest saate maha arvata vastavalt oma ärikasutuse protsendile. Näiteks kui 10% kogu teie aastas läbitud miilidest on ette nähtud ettevõtluse jaoks konkreetsel aastal, siis võiksite 10% sõidukikuludest maha arvata.
  • Standardne läbisõidu määr – nõuab, et kasutaksite määratud läbisõidukulu kilomeetri kohta, mis tavaliselt muutub igal aastal. 2019. aastaks on ettevõtluse tariifi määr 58 senti miili kohta. Näiteks kui sõitsite ärilistel eesmärkidel aastas 1000 miili, oleks teie sõidukist mahaarvamine 580 dollarit (1000 x 0,58 dollarit). Selle määra kasutamisel ei saa te ka tegelikke sõidukulusid maha arvata. Kui teil on autolaen, saate siiski lisaks tavalisele läbisõidumäärale ikkagi maha arvata intressi osa, mis tähistab teie ettevõtte sõidukikasutust, pluss kõik parkimistasud ja teemaksud.

Üldiselt, mida kallim on teie sõiduki juhtimine, seda parem on teil kasutada tegelike kulude meetodit. Ökonoomsemate sõidukite puhul võite välja tulla tavalise läbisõidu mahaarvamise abil.

Sõiduki ettevõtte läbisõitu saate jälgida lihtsal meetodil, näiteks paberilogil või telefoni märkmel. Siiski on mõned käepärased rakendused, näiteks MileIQ, mis registreerib teie sõiduki liikumise automaatselt ja palub teil iga reisi eraldada isiklikuks või äriliseks. See võib sõiduki mahaarvamise registreerimise palju lihtsamaks muuta!

Vaadake lisateavet väljaandest 463, reisi-, meelelahutus-, kingituste- ja autokulud või pidage nõu kvalifitseeritud maksuraamatupidajaga.

4. Kindlustuskulud

Õigete kindlustuste omamine võib olla ootamatute rahaliste raskuste ületamiseks kriitiline. Erinevate kindlustuste kulud on füüsilisest isikust ettevõtjana mahaarvatavad. Need võivad hõlmata ärivastutuse, katkestuste, vigade ja tegematajätmiste, väärkäitumise, vara, kübervarguste ja sõidukite poliitikat.

Kui aga ostate endale ja oma ülalpeetavatele tervisekindlustuse, ei ole see lubatud ettevõtjate kulutus. Selle asemel võite lisatasusid oma isiklikust maksudeklaratsioonist maha arvata (1. lisa, vorm 1040), kui teil pole oma tervisekontrolli plaanis osalemist teie või teie abikaasa tööandja kaudu.

5. Sõidu- ja söögikulud

Ja kui rääkida reisist, siis rohkem kui ühe päeva jooksul linnast väljas käimine on füüsilisest isikust ettevõtjana mahaarvatav kulu. Võite maha kanda lennupiletite, maapealse transpordi ja majutuse kogukulud. Sööke käsitletakse siiski erinevalt ja need on mahaarvatavad ainult kuni 50%.

Maksureformiga kaotati mahaarvamine äri meelelahutuse jaoks. Kui toitlustusürituse ajal süüa või jooke ostate, võite siiski nõuda söögikordade maksumuse poole võrra. Sarnaselt muud tüüpi mahaarvamistega on hädavajalik pidada head arvestust ja kviitungeid.

Kui töötate linnast väljas rohkem kui ühe päeva jooksul, on füüsilisest isikust ettevõtjana mahaarvatav kulu.

Nagu ma juba mainisin, saate ärireisi isiklikuks puhkuseks laiendades osa kuludest maha arvata, kui palju protsenti ettevõttes kulutate. See on lihtne viis raha säästmiseks, kui töö viib teid sihtkohta, kus soovite lisaaega veeta.

6. Pensioniplaani sissemaksed

Kui arvate, et füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine on pensioniks kokkuhoiu mõttes ebasoodne olukord, on aeg oma mõtteid muuta. Leidub fantastilisi pensioniplaane, mis on loodud just väikeettevõtete omanikele ja üksikutele inimestele.

Nii nagu tuttavamad töökohaplaanid, näiteks 401 (k) või 403 (b), annavad ka füüsilisest isikust ettevõtjate pensionikontod teile (või teie töötajatele) raha kokkuhoiu maksusoodustusi. Pensionikontod aitavad mitte ainult pesamuna koguneda, vaid võimaldavad teil maksude vähendamise kaudu ka suuremat vaevaga teenitud raha hoida.

Pensionikontod aitavad mitte ainult pesamuna koguneda, vaid võimaldavad teil maksude vähendamise kaudu ka suuremat vaevaga teenitud raha hoida.

Kui investeerite maksueelse raha tavapärasesse pensionikontole, väldite kontole sissemaksetelt ja kasvult maksude maksmist kuni raha väljavõtmiseni. Samuti võib teil olla võimalus valida Rothi konto, mis nõuab küll maksude ettemaksu tasumist, kuid võimaldab hiljem maksuvaba väljavõtmist. Rothi olemasolu tähendab, et väldite maksu maksmist kontol aastakümnete eest teenitud tuludelt, mis võib kokku hoida tohutu kokkuhoiu.

Pidage meeles, et enamiku pensioniplaanide korral tähendab enne 59½-aastaste väljamaksete võtmine teile tavaliselt tulumaksu ja täiendavat 10-protsendilist ennetähtaegset väljaastumistrahvi. Seega on oluline mitte panustada raha, mida võiksite vaja minna igapäevaste elamiskulude katmiseks. Enda heaks töötamiseks võite kasutada mitmesuguseid pensionikontosid.

A SEP-IRA, ehk lihtsustatud töötajate pension on traditsiooniline IRA kõigile, kes tegutsevad füüsilisest isikust ettevõtjatena ilma töötajateta või koos töötajatega. Võite olla füüsilisest isikust ettevõtja, seltsing või ettevõte. Kasutan seda plaani, kuna selle haldamine on lihtne ja odav.

SEP-IRA-ga saab sissemakseid maksta ainult tööandja. Kui teil on töötajaid, ei saa nad kunagi oma raha panustada. Seega valite ettevõtte omanikuna igal aastal sissemakse summa.

2019. aastaks saate teha SEP-IRA sissemakseid kuni 25% hüvitisest või oma puhaskasumist, maksimaalselt 56 000 dollarit. Samuti saate maksimeerida muid kontosid, sealhulgas traditsioonilist või Roth IRA-d ja teise töötaja juures pensioniplaani, näiteks 401k või 403b. Kuid kui teil on halb aasta, kus on vähe kasumit, võite mitte teha oma SEP-IRAsse sissemakseid.

A Soolo 401 (k) on tavapärane 401 (k) või Roth 401 (k) kõigile, kes on füüsilisest isikust ettevõtjad, kellel pole töötajaid, välja arvatud abikaasa. Nii teie ettevõtte tööandja kui ka töötajana saate teha üheosalise 401k kontole mõlemat tüüpi sissemakseid. See valik võimaldab teil teha rohkem sissemakseid kui mis tahes muu tüüpi konto puhul.

2019. aastaks saate soolo 401k töötaja poole pealt panustada kuni 100% oma palgast kuni 19 000 dollarini või 25 000 dollarini, kui olete üle 50 aasta vanune. Lisaks võite tööandjana anda oma panuse kuni 25% hüvitist, kui teie kogupanus ei ületa 56 000 dollarit või 62 000 dollarit, kui olete üle 50 aasta.

An IRA või individuaalne pensionile jäämise kord on mõeldud kõigile, kellel on teenitud sissetulek. Isegi mittetöötavad abikaasad, kes esitavad maksud koos töötava abikaasaga, vastavad abikaasa IRA-le. Kvalifikatsiooni saamiseks on siiski sissetuleku piirid, nii et kõrge teenijad võivad muutuda Roth IRA-le kõlbmatuks. 2019. aastaks saate ühte või mõlemasse IRA-desse panustada kokku 6000 dollarit või 7000 dollarit, kui olete üle 50-aastane.

Kui vajate pensioniplaani seadistamisel abi või pole kindel, kuidas mitut pensioniplaani õigesti kasutada, pöörduge kindlasti kvalifitseeritud maksuarvestuse poole. Professionaali maksmine teie ettevõtte jaoks maksusoodustuste maksimeerimisel ja pensionikontode tasumine tasub end ära.

Tasuta ressurss: Vanaduskontode võrdlusdiagramm (PDF-vormingus allalaadimine) on mugav, üheleheline ressurss eri tüüpi vanaduskontode mõistmiseks.

7. Ettevõtte kvalifitseeritud tulu mahaarvamine

Teine väikeettevõtete jaoks oluline muudatus, mille maksukärbete ja töökohtade seadus lõi, on kvalifitseeritud ettevõtlustulu (QBI) mahaarvamine. See võimaldab möödasõidukiettevõtete – see tähendab ettevõtete, millelt ei maksustata ettevõtte tulumaksu, sealhulgas füüsilisest isikust ettevõtjate, seltsingute ja S-korporatsioonide omanikud – maha arvata 20% oma sissetulekust.

2019. aasta kvalifikatsiooni saamiseks peab maksustatav tulu olema füüsilisest isikust väiksem kui 157 500 dollarit või maksude ühisel esitamisel 315 000 dollarit. Kõigist nendes piirides sissetulekutest 20% ei maksustata. Mõnede spetsialistide, näiteks arstide ja advokaatide, suhtes kehtivad kõrgemad sissetuleku piirmäärad, mida nad peavad täitma enne QBI mahaarvamise algust.

Maksureform muutis maksu arvutamise viisi enamiku maksumaksjate jaoks. Isegi kui te pole füüsilisest isikust ettevõtja, vaadake kindlasti üle oma föderaalse ja osariigi maksude kinnipidamine. See aitab teil vältida üllatuslikku maksukulu ja võimalikku trahvi.

SAA ROHKEM RAHA TÜDRUK

Sotsiaalmeedias ühenduse loomiseks leiate Facebookist Money Girl ja Twitter. Kui te pole veel Rahatüdrukut Apple Podcastides või Stitcheri rakenduses tellinud, on mõlemad tasuta ja veenduge, et saate iga uue nädala jao kohe pärast selle avaldamist. Võite tellida ka Google'is, Spotify'is või kõikjal, kus saate oma netisaateid. Liituge tasuta Money Girl uudiskirjaga, et saada rahandusalaseid näpunäiteid otse teie postkasti.